Baixe 3B de GST: um guia passo a passo
Se você é um contribuinte registrado no GST, deve estar familiarizado com o Formulário GSTR-3B. É uma declaração mensal ou trimestral que resume suas obrigações de GST e crédito de imposto de entrada (ITC) para um determinado período de imposto. Neste artigo, explicaremos o que é o Formulário GSTR-3B, quem precisa arquivá-lo e como baixá-lo e arquivá-lo online ou offline.
O que é o Formulário GSTR-3B e quem precisa preenchê-lo?
O formulário GSTR-3B é uma declaração resumida simplificada
O formulário GSTR-3B é uma declaração resumida simplificada que permite aos contribuintes declarar seus passivos de GST e ITC para um período fiscal específico. Não requer detalhes no nível da fatura, mas apenas valores consolidados de suprimentos de saída, suprimentos de entrada, impostos a pagar, impostos pagos e ITC reclamado ou revertido. Ele também inclui detalhes de suprimentos isentos, isentos e não GST, juros e taxas atrasadas a pagar ou pagas.
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O formulário GSTR-3B é obrigatório para todos os contribuintes normais e casuais
Todos os contribuintes normais e contribuintes casuais são obrigados a apresentar o Formulário GSTR-3B para cada período fiscal aplicável a eles. Os contribuintes normais são aqueles que não optaram por nenhum regime especial, como o regime de composição ou o regime de declaração trimestral. São contribuintes eventuais aqueles que, ocasionalmente, realizam operações envolvendo fornecimento de bens ou serviços em estado ou território da União onde não tenham estabelecimento fixo.
O formulário GSTR-3B vence até 20 ou 22/24 do mês seguinte ao período fiscal
Para arquivadores mensais, a data de vencimento para preencher o Formulário GSTR-3B é 20º dia do mês seguinte ao mês (período fiscal) ao qual a declaração se refere. Para arquivadores trimestrais, a data de vencimento para arquivar o Formulário GSTR-3B, conforme notificado para diferentes estados/UTs, é 22 ou 24 dias do mês seguinte ao trimestre ao qual a declaração se refere. No entanto, o governo pode estender a data de vencimento do formulário GSTR-3B por meio da emissão de notificações.
Como baixar 3B do GST online?
Faça login e navegue até a página do painel do Formulário GSTR-3B
Para baixar 3B do GST online, você precisa fazer login no portal GST com suas credenciais válidas. Em seguida, vá para Serviços > Devoluções > Painel de Devoluções. Selecione o ano financeiro, o trimestre (se aplicável) e o mês para os quais deseja fazer o download do Formulário GSTR-3B. Clique no botão Pesquisar. Você verá o bloco Formulário GSTR-3B para o período selecionado.
Clique no botão GSTR-3B gerado pelo sistema para baixar e visualizar o resumo
No bloco Formulário GSTR-3B, você verá um botão chamado GSTR-3B gerado pelo sistema. Clique neste botão para baixar e visualizar um resumo calculado pelo sistema de seu Formulário GSTR-3B com base em seu Formulário GSTR-1 (suprimentos externos) e Formulário GSTR-2 B (suprimentos internos). Você pode baixar este resumo como um arquivo PDF clicando no botão Download. Você também pode visualizar este resumo online clicando no botão Visualizar. Este resumo irá ajudá-lo a verificar a precisão do seu Formulário GSTR-3B antes de preenchê-lo.
Verifique os valores preenchidos automaticamente do Formulário GSTR-1 e GSTR-2B
O resumo gerado pelo sistema do Formulário GSTR-3B mostrará os valores preenchidos automaticamente de seus suprimentos de saída, suprimentos internos e ITC do Formulário GSTR-1 e Formulário GSTR-2B, respectivamente. Você deve verificar esses valores com seus próprios registros e fazer os ajustes ou correções necessários. Você também pode adicionar quaisquer detalhes adicionais que não sejam capturados no Formulário GSTR-1 ou GSTR-2B, como suprimentos isentos, sem taxa ou não GST, juros ou taxa de atraso.
Como arquivar o formulário GSTR-3B offline usando o utilitário offline?
Baixe e extraia o utilitário offline GSTR-3B do portal GST
Se você deseja arquivar o Formulário GSTR-3B offline usando o utilitário offline, você precisa baixar e extrair o utilitário offline GSTR-3B do portal GST. Para fazer isso, vá para Downloads > Ferramentas offline > Utilitário offline GSTR-3B. Clique no botão Download e salve o arquivo zip em seu computador. Extraia o arquivo zip e abra o utilitário excel.
Abra o utilitário Excel e insira os detalhes em várias planilhas
O utilitário Excel possui várias planilhas para diferentes seções do Formulário GSTR-3B. Você precisa inserir os detalhes em cada planilha de acordo com suas transações comerciais. Você pode usar as instruções de ajuda fornecidas em cada planilha para entender como preencher os dados. Você também pode copiar e colar os dados de seus próprios registros ou software. No entanto, você deve garantir que os dados estejam no formato correto e não contenham erros.
Valide os dados e gere um arquivo JSON
Depois de inserir os detalhes em todas as planilhas, você precisa validar os dados e gerar um arquivo JSON. Para fazer isso, clique no botão Validar planilha em cada planilha e verifique se há erros ou avisos. Se houver algum erro, você precisará corrigi-lo antes de prosseguir. Se houver algum aviso, você pode ignorá-lo ou fazer alterações conforme sua necessidade. Depois de validadas todas as planilhas, clique no botão Create File na planilha Home e salve o arquivo JSON em seu computador.
Carregue o arquivo JSON no portal GST e arquive o Formulário GSTR-3B
A etapa final é carregar o arquivo JSON no portal GST e arquivar o Formulário GSTR-3B. Para tal, aceda ao portal GST e vá a Serviços > Devoluções > Painel de Devoluções. Selecione o ano financeiro, o trimestre (se aplicável) e o mês para o qual deseja arquivar o Formulário GSTR-3B. Clique no botão Pesquisar. No bloco Form GSTR-3B, clique no botão Prepare Offline. Clique no botão Escolher arquivo, navegue e selecione o arquivo JSON que você criou usando o utilitário offline. Clique no botão Upload e aguarde a conclusão do processo de upload. Uma vez carregado, você pode visualizar seu Formulário GSTR-3B online clicando no botão Visualizar Rascunho GSTR-3B. Você também pode baixá-lo como um arquivo PDF clicando no botão Download. Depois de verificar seu Formulário GSTR-3B, você pode arquivá-lo clicando no botão Proceed to File.
Conclusão
O formulário GSTR-3B é um resumo simplificado que resume seus passivos de GST e ITC para um determinado período fiscal. É obrigatória para todos os contribuintes normais e eventuais a sua apresentação até ao dia 20 ou 22/24 do mês seguinte ao período de tributação. Você pode baixar 3B do GST online fazendo login no portal GST e clicando no botão GSTR-3B gerado pelo sistema. Você também pode arquivar o Formulário GSTR-3B offline usando o utilitário offline fornecido pelo portal GST. Você precisa baixar e extrair o utilitário excel, inserir os detalhes em várias planilhas, validar os dados e gerar um arquivo JSON, carregá-lo no portal GST e arquivar o Formulário GSTR-3B. Esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender como baixar 3B do GST e arquivá-lo com facilidade e precisão.
perguntas frequentes
Aqui estão algumas perguntas frequentes sobre o Formulário GSTR-3B e como baixá-lo e arquivá-lo.
Qual é a diferença entre o Formulário GSTR-3B e o Formulário GSTR-3?
O Formulário GSTR-3B é uma declaração resumida simplificada que não requer detalhes no nível da fatura, enquanto o Formulário GSTR-3 é uma declaração mensal detalhada que requer detalhes no nível da fatura de todas as transações. O Formulário GSTR-3B é preenchido por todos os contribuintes normais e casuais, enquanto o Formulário GSTR-3 é preenchido apenas pelos contribuintes que não são elegíveis para nenhum esquema especial ou esquema de declaração trimestral. O Formulário GSTR-3B é arquivado até o dia 20 ou 22/24 do mês seguinte ao período fiscal, enquanto o Formulário GSTR-3 é arquivado até o último dia do mês seguinte ao período fiscal.
Posso revisar ou retificar meu Formulário GSTR-3B depois de preenchê-lo?
Não, você não pode revisar ou retificar seu Formulário GSTR-3B depois de preenchê-lo. No entanto, você pode fazer ajustes ou correções em seu Formulário GSTR-3B subsequente para o mesmo exercício financeiro. Por exemplo, se você cometeu um erro em seu Formulário GSTR-3B de janeiro de 2023, pode corrigi-lo em seu Formulário GSTR-3B de fevereiro de 2023 ou qualquer mês subsequente antes de março de 2024.
Como posso acompanhar o status do meu Formulário GSTR-3B depois de preenchê-lo?
Você pode acompanhar o status do seu Formulário GSTR-3B após preenchê-lo fazendo login no portal GST e acessando Serviços > Devoluções > Rastrear o status do retorno. Você pode inserir seu GSTIN, período de devolução e código captcha e clicar no botão Pesquisar. Você verá o status do seu Formulário GSTR-3B como Arquivado, Enviado, Não Arquivado, etc.
Quais são as consequências da não apresentação ou apresentação tardia do Formulário GSTR-3B?
Se você não arquivar ou arquivar com atraso seu Formulário GSTR-3B, enfrentará as seguintes consequências:
Você terá que pagar uma taxa de atraso de Rs. 50 por dia (Rs. 25 para CGST e Rs. 25 para SGST) sujeito a um máximo de Rs. 10.000 (Rs. 5.000 para CGST e Rs. 5.000 para SGST) para cada devolução.
Você terá que pagar juros à taxa de 18% ao ano sobre o imposto líquido a partir da data de vencimento até a data do pagamento.
Você não poderá arquivar suas devoluções subsequentes, como Formulário GSTR-1, Formulário GSTR-4, etc. até que você arquive seu Formulário GSTR-3B pendente.
Você não poderá reivindicar ou utilizar seu ITC até preencher seu Formulário GSTR-3B pendente.
Onde posso obter mais informações ou assistência sobre o Formulário GSTR-3B?
Se precisar de mais informações ou assistência no Formulário GSTR-3B, você pode visitar o portal GST (www.gst.gov.in) e verificar a seção de ajuda, manual do usuário, perguntas frequentes, vídeos, webinars, etc.
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